?? ? 近期，財(cái)審部按照公司安排先后對(duì)13分廠、精鑄公司、鄭州裝備公司進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。財(cái)審部今年已經(jīng)加強(qiáng)了對(duì)各實(shí)體單位成本管理工作，提高日常財(cái)務(wù)成本核算的準(zhǔn)確性，因此這次內(nèi)部審計(jì)工作，重點(diǎn)是依照公司各職能部門出臺(tái)的相關(guān)規(guī)章制度，對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)管理方面進(jìn)行審計(jì)。進(jìn)行審計(jì)工作的目的是通過(guò)對(duì)實(shí)體、子公司的檢查監(jiān)督，找出內(nèi)部存在的薄弱環(huán)節(jié)，提高管理者的認(rèn)識(shí)，積極想辦法采取有效措施解決問(wèn)題，做好單位管理工作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司內(nèi)部管理工作上臺(tái)階。

由于13分廠、精鑄公司、鄭州裝備公司分別是鍛造、精密鑄造、機(jī)械加工行業(yè)，在材料采購(gòu)、工裝模具、產(chǎn)品周轉(zhuǎn)、外協(xié)加工等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面分別有各自不同的特點(diǎn)。 審計(jì)人員在財(cái)審部部長(zhǎng)程瑩的帶領(lǐng)下，首先到生產(chǎn)工房，對(duì)各類原材料、庫(kù)存產(chǎn)成品、生產(chǎn)線上的在產(chǎn)品，進(jìn)行詳細(xì)的實(shí)物盤點(diǎn)，反復(fù)核對(duì)原材料、產(chǎn)品的收發(fā)賬簿、領(lǐng)用單據(jù)、發(fā)貨清單、當(dāng)月的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等基礎(chǔ)資料。深入了解實(shí)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)后，再仔細(xì)檢查單位業(yè)務(wù)流程的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、費(fèi)用 發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿等，審核各項(xiàng)支出的合理性，計(jì)算產(chǎn)品成本中的材料，費(fèi)用支出與當(dāng)期銷售收入是否配比。

? ? 針對(duì)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題，財(cái)審部積極主動(dòng)和公司其他職能部門協(xié)商討論，制定對(duì)應(yīng)的有效措施，要求被審計(jì)單位限期整改到位。通過(guò)這次審計(jì)活動(dòng)，切實(shí)做到了幫助實(shí)體單位找出日常工作中的不足之處，防范減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)實(shí)體單位提高基礎(chǔ)管理水平。